Blog MijnGeldzaken.nl
De onafhankelijke website voor financieel advies
Uitfasering pensioen in eigen beheer
De DGA of Wiebes: wie is de kwibus?
2 december 2016 – Naast zijn inmiddels bevroren DBA-wetgeving gaat er nog een ander voorstel van staatssecretaris Wiebes kopje onder. Dat van het pensioen in eigen beheer. De discussie over het grote verschil tussen de fiscale waardering en de ‘waarde economisch verkeer’, wordt het pensioen in eigen beheer uiteindelijk fataal. En natuurlijk heeft ook de enorme complexiteit van dit vehikel niet echt geholpen.
Van tafel
Waar de heer Weekers in 2013 na zijn bezoek aan de Eerste Kamer definitief struikelde over dit dossier, heeft Wiebes kans gezien een voorstel te formuleren waarmee hij dit hoofdpijndossier van zijn bureau laat verdwijnen. Is er in ieder een geval één persoon blij….
Staatskas spekken
De DGA krijgt nu een mooie afkoopregeling om van zijn ‘zeer complexe’ pensioen af te komen en weer dividendruimte te creëren. En het levert de Staat twee miljard op. Twee miljard die Wiebes weliswaar geen staande ovatie opleveren, maar wel ingrediënt zijn in de voorgehangen begrotingsworst van volgend jaar. En daar maak je 225 Kamerleden blij mee.
En de DGA …
Is er voor de directeur-grootaandeelhouder, DGA, Digra (afkorting van de belastingdienst voor ‘Die graait altijd’) ook reden tot blijdschap? Mwooaahh….
De aangekondigde facilitering van de afkoop van pensioen lijkt op het eerste oog zeer aantrekkelijk. Maar – net als bij een hunk van een man of een spetter van een vrouw – is het niet verkeerd om ook het gehele karakter in de overwegingen te betrekken.
Financieel gunstiger
Het is maar zeer de vraag of die ogenschijnlijk fantastische korting van 34,5% (alleen bij afkoop in 2017, lager in 2018 en 2019) wel zo gunstig is. Het is zeer wel mogelijk dat het ogenschijnlijk lelijke eendje – omzetting in ODV (Oudedagsverplichting) – een Assepoester zal blijken te zijn, lees financieel gunstiger is. Bij afkoop betaalt u als DGA ondanks de korting toch een flink bedrag ineens over de waarde tot en met 2015. En over de waardeaangroei van uw pensioen in 2016 moet u ‘gewoon’ belasting betalen en dat is al gauw 52%. Bij omzetten in ODV maakt u vooralsnog geen stuiver over aan de belastingdienst.
Belasting ineens
Het is dus zaak om goed te bekijken waar je voor kiest. Houdt daarbij ook nog een paar ‘kleinigheden’ in de gaten. Bij de beëindiging van het pensioen in eigen beheer en de wijze van afwikkelen, is nadrukkelijk de instemming van de partner nodig. Bij een relatie waar alles rozengeur en maneschijn is, zal dit waarschijnlijk geen probleem zijn. Toch moet je dan nog wel afspraken maken over compensatie van pensioen, als het in de toekomst alsnog gaat stormen en regenen. Al gescheiden of ligt het huwelijksbootje op ramkoers? Dan zal het een stuk lastiger worden om de ex-partner tot mee te krijgen.
Laat maar
Misschien is de beste conclusie wel: drink een glas, doe een plas en laat alles (bijna) zoals het was.
En dat betekent dat je BV te zijner tijd het opgebouwde pensioen, eventueel vermeerderd met toegezegde indexaties, moet uitkeren. Al dan niet na verevening in verband met echtscheiding.
Naar verwachting wordt het wetsvoorstel op 20 december na stemming in de Eerste Kamer aangenomen. En dus hebben de DGA en zijn partner tijdens het kerstdiner genoeg te bespreken. Misschien is het een idee om daarbij uw adviseur(s) ook uit te nodigen?
Deel dit stuk
MijnGeldzaken.nl
Zelf professioneel uw geldzaken beheren
Tot en tijdens uw pensioen.
Gratis en veilig een financieel plan maken t.w.v. €1500